Кажущийся бесконечным поток историй о мошенничестве попадает в заголовки каждый деньВ понедельник вы можете прочитать, что финансист, получивший образование в Лиге Плюща, обманул своих жертв более чем на тридцать восемь миллионов долларов, и к пятнице звезда европейского футбола проводит свой день в суде. Это может быть удручающим, чтобы увидеть эти истории, разбросанные по вашему компьютеру или экранам телевизора. Если мы чему-то и научились на уроках истории в школе, так это тому, что понимание прошлого помогает избежать его повторения. В новом онлайн-курсе ACFE для самостоятельного изучения десяти печально известных случаев мошенничества 21-го века мы делаем именно это. Изучив десять известных случаев мошенничества 21-го века, эксперты по мошенничеству могут определить методы, которые основные игроки использовали для проведения своих схем, и проанализировать последствия и последствия различных мошенничеств. Изучение прошлых случаев означает, что вы можете помочь защитить своих клиентов, работодателей и широкую общественность от подобных схем в будущем. Скандал с WorldCom стал одним из крупнейших финансовых махинаций в истории, когда компания раскрыла свои правонарушения и впоследствии была вынуждена подать заявление о банкротстве и списать 50 миллиардов долларов убытков. Скандал начался, когда генеральный директор WorldCom Берни Эбберс использовал бизнес-стратегию достижения роста за счет поглощений. Он приобрел MCI Communications, а затем предложил слияние со Sprint, но был вынужден отказаться от слияния Sprint в 2000 году. Решив показать рост доходов, несмотря на замедление слияний и поглощений, Ebbers манипулировал книгами, чтобы удовлетворить ожидания Уолл-Стрит.
Схема была обнаружена при капитальных затратах аудит выявил подозрительные записи в журнале.
Группа внутреннего аудита WorldComs обнаружила неправильный учет расходов за пять кварталов. Бухгалтерский скандал WorldCom был ситуацией, в которой корпоративное управление потерпело неудачу, и совет директоров был застигнут врасплох. Бухгалтерская система WorldComs была неисправна, и тесные отношения Ebbers с внешней бухгалтерской фирмой Артура Андерсена представляли собой конфликт интересов, в котором аудиторы не могли проявлять профессиональный скептицизм при проведении своих аудитов. FIFA sports-это большой бизнес во многих странах К сожалению для Международной федерации футбола (ФИФА), предполагаемая коррупция и отмывание денег означают, что ее крупный бизнес функционирует практически без надзора. Скандал вокруг ФИФА связан с сговором между руководителями ФИФА, руководителями спортивного маркетинга и должностными лицами континентальных футбольных органов. Скандал разгорелся в мае 2015 года, когда швейцарские власти совершили налет на отель в Цюрихе и несколько руководителей ФИФА были арестованный. Министерство юстиции США (DOJ) назвало более сорока фигурантов скандала с ФИФА. Некоторые сборы были связаны с заявками на чемпионаты мира по футболу и маркетинговыми и вещательными сделками, которые составили почти 150 миллионов долларов. Будущие Кубки мира теперь под вопросом скандал привел к приостановке процесса торгов на чемпионат мира 2026 года. Предлагаемые изменения были сделаны, но только время покажет в организации, которая исторически занималась взяточничеством и коррупцией. Британская фармацевтическая компания GlaxoSmithKline (GSK) оказалась в центре крупнейшего в истории мошенничества в сфере здравоохранения, когда компания согласилась выплатить три миллиарда долларов штрафов регуляторам США. Преступность По данным Министерства юстиции США, GSK незаконно продвигала некоторые отпускаемые по рецепту лекарства, не сообщала данные о безопасности, выплачивала откаты специалистам здравоохранения и занималась мошеннической практикой ценообразования.
Урегулирование возникло из ряда политик и практик GSK, которые в значительной степени включил продвижение отпускаемых по рецепту лекарств, как Паксил и Веллбутрин, для пользы-ярлыка.
Пока доктора могут предписать лекарства для пользы-ярлыка, свое противозаконное для фармацевтических компаний для того чтобы повысить или продать пользы-ярлыка.
Правительство США также утверждало, что GSK платила незаконные откаты медицинским работникам, чтобы побудить их выписывать определенные лекарства.
Хотя большая часть проступков ГСК была характерна только для фармацевтической и медицинской промышленности, этот случай содержит широкие уроки. Культура компании должна подчеркивать соблюдение и этическое поведение.
Характер и распространенность неправомерных действий GSKs говорят о том, что их культура вознаграждает прибыль, а не соблюдение и безопасность пациентов. Этот тип культуры-рецепт мошенничества Нарушение целевых данных в конце 2013 года было крупнейшим в истории розничной торговли США и привело к раскрытию около сорока миллионов номеров кредитных карт и личной информации семидесяти миллионов клиентов.
Неизвестные хакеры, предположительно, из Восточной Европы или Россия тайно устанавливала вредоносные программы в целевые компьютерные сети. Хакеры получили доступ к целевым системам, используя учетные данные стороннего подрядчика по отоплению и кондиционированию воздуха. Перед тем, как компания была взломана, Target установил систему безопасности, которая поймала пять экземпляров вредоносных программ, классифицированных по самой высокой степени серьезности. Члены штаб-квартиры корпорации были уведомлены, но, по-видимому, проигнорировали предупреждения. В наше время, когда кибербезопасность стала горячей темой благодаря растущим достижениям в области технологий, целевой провал показывает, что компании нуждаются в сильном плане реагирования для борьбы с предупреждениями о возможных сетевых вторжениях. Финансовый скандал Olympus разразился в конце 2011 года, когда тогдашний президент и генеральный директор Майкл Вудфорд выступил с информацией, разоблачающей мошенническую бухгалтерскую практику в организации. Вудфорд пробыл генеральным директором всего две недели, когда раскрыл финансовые преступления. Мошенничество - один из самых значительных корпоративных коррупционных скандалов в истории Японии. В 2000 году стандарты в Японии значительно изменились после краха ценных бумаг Ямагути в 1997 году. Новые стандарты учета требуют, чтобы убытки по определенным активам учитывались в конце каждого отчетного периода. Вместо того, чтобы соответствовать стандартам и раскрывать убытки, Olympus построил сложную систему сокрытия своих плохих активов. Компания начала продавать плохие активы по непомерным ценам вновь созданным подконтрольным ей структурам без признания убытков от продаж. Обман Olympus показывает, что тон на вершине имеет значение. Вудфорд написал письма в совет директоров о своих опасениях и был впоследствии уволен. Это стало примером неэтичной культуры компании. Руководители уровня C должны действовать в соответствии с принципами, ожидаемыми от сотрудников на всех уровнях и во всем предприятии. Это только пять из десяти рассмотренных случаев, и здесь мы только царапаем поверхность того, что можно узнать из этих схем. десять печально известных случаев мошенничества 21-го Century содержит анализ от экспертов и опытных борцов с мошенничеством. Он глубоко погружается в каждый случай, чтобы интерактивно изучить давление, возможности и рационализации мошенников, и как эксперты по мошенничеству могут использовать эти уроки в этой области.
